بسمه تعالی
وزارت تعاون
معاونت طرح وبرنامه
دفتر امور اقتصادی وتسهیلات بانکی
طرح توجیهی تولید بیسکویت ساده ، میشکا و نان و
شیرینی
1
تهیه شده در سال 1385
خلاصه طرح :
موضوع طرح : طرح تولید بیسکویت ساده ، میشکا و نان و شیرینی
نوع تولیدات : بیسکویت ساده ، میشکا و نان و شیرینی
تعداد شاغلین : 15 نفر
مشخصات سرمایه گذاری طرح (ارقام به میلیون ریال)
سرمایه گذاری کل طرح : 3472
2923/ سرمایه گذاری ثابت : 5
419/ سرمایه در گردش : 5
در آمد سالیانه: 5100
سود ویژه : 927
دوره بازگشت سرمایه : 3 سال
نرخ باز دهی سرمایه : % 32
2
مقدمه :
ایجاد صنایع غذایی و تبدیلی در کشورهای در حال توسعه موجب چند برابرشدن ارزش
افزوده محصولات کشاورزی است . ارزان بودن مواد خام ، ارزبری کم ، نیروی کار
ارزان ونیاز به سرمایه کم همگی از جمله عواملی است که ایجاد صنایع تبدیلی توجیه
ذیر می نماید وموجب چند برابر شدن ارزش افزوده محصولات کشاورزی میشود . ÷
ساختار اقتصادی ایران بگونه ای است که بخش کشاورزی وصنایع تبدیلی همواره از
جایگاه ویژه ای در فرایند توسعه اقتصاد ، اجتماعی وسیاسی کشور برخوردا بوده است
امکانات بلقوه ، وسعت اراضی قابل کشت ، تنوع اقلیم ، سهم قابل توجه جمعیت
واشتغال در مناطق روستایی ، معیارهای برتری اقتصادی از جمله برتری نسبی سرمایه
گذاری در این بخش وارزش سرمایه داری ها وساختار اقتصادی تولید ومحرومیت
زدایی استعدا د این سرزمین را برای توسعه ورشدکشاورزی وراه اندازی صنایع تبدیلی
وغذایی توجیه می کند .
3
-1 سرمایه گذاری ثابت طرح :
-1-1 زمین محل اجرای طرح :
متراژ زمین قیمت واحد (ریال ) قیمت کل ( میلیون ریال )
120 300,000 400
-2-1 محوطه سازی :
ردیف شرح مساحت
(مترمربع)
هزینه واحد
( ریال )
هزینه کل
(میلیون ریال)
1 خاکبرداری و تسطیح 4 10000 400
37/ 2 حصار کشی 5 250000 150
3 فضای سبز ، خیابان کشی 2 20000 100
43/ جمع 5
-1-3 ساختمانها :
ردیف شرح مساحت زیربنا
(مترمربع)
هزینه واحد هزینه کل
(میلیون ریال )
1 سالن تولید 120 800000 150
2 انبارها 160 800000 200
3 ساختمان اداری و
سرویس ها
55 1100000 50
4 نمازخانه 33 1100000 30
5 آزمایشگاه 39 1300000 30
6 نگهبان وسرایدار 33 1100000 30
جمع 440
483/5= 43/5+ ساختمان ومحوطه سازی = 440
4
1-4 : تاسیسات و تجهیزات :
ردیف شرح هزینه کل
(میلیون ریال)
1 برق رسانی(حق انشعاب نصب تابلوها و
ترانس کابل کشی و سیم کشی های مربوطه)
20
2 آبرسانی(حق انشعاب ولوله گذاری و...) 18
3 گاز رسانی(حق انشعاب ولوله گذاری و...) 13
4 امتیاز خط تلفن 2
5 ایمنی واطفا حریق 5
6 وسایل سرمایش وگرمایش 5
7 مخازن ذخیره سوخت و آب 5
8 تهویه و هوای فشرده 4
جمع 62
5
1-5 – ماشین الات وتجهیزات و وسایل آزمایشگاهی:
ردیف نام ماشین آلات وتجهیزات و
وسایل ازمایشگاهی
تعداد هزینه واحد
(میلیون ریال )
هزینه کل
(میلیون ریال)
1 ماشین بندی نیمه اتوماتیک با
تجهیزات
250 250 1
2 ماشین چاپ بیسکویت 240 120 2
3 ماشین آلمانی زن 200 100 2
25 12/ 4 ماشین پهن کن 5 2
5 خمیر گیر 10 5 2
6 میکس 20 10 2
7 آسیاب 10 5 2
8 ماشین کیک دونارت 30 30 1
9 سرد خانه 20 تنی 180 180 1
10 سرد خانه ایستاده 2 متری 13 13 1
0 تنی 5 5 1 / 11 باسکول کامپیوتری 5
12 ماشین پرس میشکا نیمه اتوماتیک 150 150 1
13 ماشین دسته بندی میشکا نیمه
اتوماتیک
200 200 1
14 ماشین بادامی زن 10 5 2
15 ماشین پخت 32 دیس 20 10 2
16 ماشین قیفی زن کره ای 100 100 1
40/5 13/ 17 یخچال فریزر 6 در 5 3
18 وسایل آزمایشگاهی 10 10 1
26 0/ 19 دیس فلزی سیاه 2000 عدد 013
6
8 0/ 20 صفحه پلاستیک حمل 1000 عدد 008
21 میز کار 2 متری فلزی 10 1 10
22 پاتیل مسی کوچک و بزرگ 10 1 10
3 0/ 23 انواع صافی و کارد اره ای 2 15
24 انواع قالب ماشین چاپ 8 2 4
0/5 0/ 25 انواع قالب دستی 005 100
12 0/ 26 کابینت کشویی 15 متر 8
0/5 0/ 27 حشره کش برقی 5 1
3 0/ 28 قفسه آلمینیومی 5 6
2 0/ 29 اجاق گاز بزرگ و کوچک 5عدد 4
0/9 0/ 30 لنت چرخ 3 3
0/4 0/ 31 استامپر سی واستیل 1 4
0/9 0/ 32 وان ظرفشویی 3 3
0/3 0/ 33 برش دستی جعبه 15 2
34 هزینه حمل و نصب ---- - ---- - 64
جمع 1663
-1-6 وسایط نقلیه ووسایل حمل ونقل داخل کارخانه :
ردیف شرح تعداد هزینه واحد
(ریال )
هزینه کل
(میلیون ریال)
1 کامیون سرد خانه دار 250 250000000 1
2 وانت نیسان 85 85000000 1
جمع 335
7
-1-7 تجهیزات اداری وکارگاهی
ردیف شرح هزینه کل (میلیون ریال )
1 لوازم اداری (میز- صندلی – فایل – گوشی
تلفن و...)
20
2 لوازم آشپزخانه 20
3 ابزار آلات کارگاهی ( درصورت نیاز) 20
جمع 60
-1-8 هزینه های قبل از بهره برداری :
ردیف شرح هزینه کل (میلیون ریال )
1 تهیه طرح ونقشه های مربوطه 20
2 اخذ مجوز تاسیس وسایر مجوزها 10
3 حقوق ودستمزد نگهبان در دوره سازندگی 24
4 راه اندازی آزمایشی ( معادل ده روز مواد
اولیه- سوخت و انرژی ودستمزد
75
جمع 129
8
جدول هزینه های ثابت طرح :
ردیف شرح هزینه کل (میلیون ریال )
1 زمین 120
483/ 2 محوطه سازی و ساختمان 5
3 تاسیسات وتجهیزات 62
4 وسایط نقلیه 335
5 ماشین الات و تجهیزات 1663
6 تجهیزات اداری وکارگاهی 60
7 متفرقه و پیش بینی نشده 200
8 هزینه های قبل از بهره برداری 129
3052/ جمع 5
9
-2 هزینه های جاری طرح
1-2 - مواد اولیه وبسته بندی :
ردیف مواداولیه وبسته بندی مصرف سالیانه
تن
هزینه واحد هزینه کل
(میلیون ریال)
1 آرد ستاره 216 1,500,000 144
2 روغن مایع 17 850,000 20
3 روغن جامد 400 10,000,000 40
52/ 4 روغن صاف 5 10,500,000 5
5 شکر 192 4,800,000 40
4/5 150,000 30kg 6 رنگ خوراک
1/ 7 نوار چسب کاغذی 2 کیلویی 5 10,000 150
8 پودر نارگیل 48 16,000,000 3
4 8,000 500Kg 9 جوش شپرین
4 160,000 kg 10 اسانس 25
11 نان میشکا 60 12,000,000 5
12 تخم مرغ 24 12,000,000 2
60 13 پودر کاکائو 30,000,000 2
14 شکلات 39 13,000,000 3
15 آرد نخود 65 13,000,000 5
1/5 10,000 kg 16 گلاب 150
2 250,000 kg 17 وانیل 8
18 جعبه نگهداری بیسکویت 408 1600 255000
70 1400 50000 kg 19 جعبه نگهداری میشکا 1
20 جعبه نگهداری نان شیرینی 125 2500 50000
80 40000 kg 21 کاغذ محافظ چاپ 2000
30 30,000 1000kg 22 سلفون
23 کارتن 12 تایی نگهداری 36 1800 20000
جمع 1940
10
2-2 - حقوق ودستمزد پرسنل غیر تولیدی:
ردیف شرح تعداد حقوق ماهیانه
(ریال )
حقوق سالیانه
(میلیون ریال)
1 مدیر عامل 48 4000000 1
2 مالی اداری 36 3000000 1
3 بازاریاب 30 2500000 1
4 منشی 24 2000000 1
5 راننده 48 2000000 2
6 سرایدار 24 2000000 1
210 - ---- جمع حقوق 7
مزایا وپاداش وحق بیمه کارفرما (معادل 70 % جمع حقوق) 147
جمع کل 357
2-3 - حقوق ودستمزد پرسنل تولیدی:
ردیف شرح تعداد حقوق ماهیانه
(ریال )
حقوق سالیانه
(میلیون ریال)
1 مدیر کارگاه 36 3000000 1
2 تکنسین آزمایشگاه 30 2500000 1
3 کارگر ماهر 90 2500000 3
4 کارگر ساده 72 2000000 3
228 - ---- جمع حقوق 8
مزایا وپاداش وحق بیمه کارفرما (معادل 70 % جمع حقوق) 160
جمع کل 388
جمع کل حقوق ومزایای پرسنل :
745= 357 + تولیدی + غیر تولیدی = 388
11
2-4 - هزینه سوخت وانرژی
ردیف شرح واحد مصرف
سالیانه
هزینه واحد
(ریال)
هزینه کل
(میلیون ریال)
32/ 1 برق مصرفی کیلو وات ساعت 5 1300 25000
0/ 2 آب مصرفی متر مکعب 5 500 1000
3 گاز مصرفی مترمکعب 1 250 4000
سوخت مصرفی :
4 بنزین لیتر 4 800 5000
جمع 38
-2-5 استهلاک وتعمیر ونگهداری :
ردیف شرح ارزش داریی استهلاک تعمیرو نگهداری
(میلیون ریال) درصد مبلغ درصد مبلغ
1 ساختمان 9 2 44 10 440
3 5 7/ 2 تاسیسات 5 12 62
33/ 3 وسایط نقلیه 5 10 67 20 335
4 ماشین آلات وتجهیزات 83 5 166 10 1663
5 تجهیزات اداری 6 10 12 20 60
134/5 --- 994 --- جمع 2560
12
جدول هزینه های جاری طرح
ردیف شرح هزینه کل (میلیون ریال )
1 مواد اولیه وبسته بندی 1940
2 حقوق و دستمزد 745
3 سوخت و انرژی 38
134/ 4 تعمیر ونگهداری 5
5 استهلاک 994
6 هزینه اداری وفروش ( 1% فروش) 51
7 پیش بینی نشده 200
4102/ جمع 5
جدول هزینه های ثابت ومتغیر تولید
ردیف شرح هزینه هزینه ثابت هزینه متغیر
(میلیون ریال) درصد مبلغ درصد مبلغ
1 مواد اولیه وبسته بندی 1940 100 0 0 1940
2 حقوق ودستمزد کارکنان
تولیدی
116 30 272 70 388
3 سوخت وانرژی 30 80 8 20 38
107/5 80 27 20 134/ 4 تعمیر ونگهداری 5
6 بیمه کارخانه (دودرهزار
سرمایه ثابت)
0 0 6 100 6
7 پیش بینی نشده 130 65 70 35 200
8 استهلاک 0 0 994 100 994
2323/5 --- 1377 --- 3700/ جمع 5
13
سرمایه در گردش:
ردیف شرح هزینه کل
(میلیون ریال )
1 مواد اولیه ( 2 ماه مواد اولیه وبسته
بندی)
323
2 تنخواه گردان ( 20 روز هزینه تولید
بجز هزینه مواد وبسته بندی)
96/5
419/ جمع 5
جدول سرمایه گذاری
هزینه های ثابت طرح جمع (میلیون ریال)
2923/ سرمایه گذاری ثابت 5
هزینه های قبل از بهره برداری 129
419/ سرمایه در گردش 5
جمع 3472
14
-3 ظرفیت تولید : 300 تن
-4 متوسط قیمت فروش واحد : 17,000,000 ریال
-5 فروش کل : 5100 میلیون ریال
-6 قیمت تمام شده هر واحد تولید : 12,335,000 ریال
-7 محاسبه نقطه سربه سر :
هزینه متغیرتولید- فروش)/هزینه ثابت تولید} )}× درصد نقطه سربه سر= 100
{ 1377÷( 5100 - 2323/5)}×100= % 49/6
-8 میزان فروش در نقطه سربه سر :
فروش در نقطه سر به سر={(فروش کل / هزینه متغیر)- 1} / هزینه ثابت تولید
1377 ÷{1-( 2323/5 ÷ 5100 )}= 2529
5100 هزینه تولید- فروش کل - 3700/5 = 1399/ -9 سود ناویژه : 5
-10 محاسبه سود ویژه :
1399/ سود ناویژه : 5
کسر می شود هزینه های عملیاتی
( حقوق ودستمزد پرسنل اداری ( 357
( هزینه اداری وفروش ( 51
( هزینه های عملیاتی ( 408
15
991/ سودعملیاتی 5
کسر میشود هزینه های غیر عملیاتی شامل:
(64/ استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری (دوساله ) ( 5
سود ویژه قبل از کسر مالیات 927
-11 نرخ برگشت سرمایه :
سودویژه ÷ 927 = سرمایه گذاری ثابت +2923/5 = %32
-12 دوره برگشت سرمایه: 3 سال
طرح توجیهی تولید بیسکویت ساده ، میشکا و نان وشیرینی
بسمه تعالی
وزارت تعاون معاونت طرح وبرنامه دفتر امور اقتصادی وتسهیلات بانکی طرح توجیهی تولید بیسکویت ساده ، میشکا و نان وشیرینی
تهیه شده در سال 1385خلاصه طرح :موضوع طرح : طرح تولید بیسکویت ساده ، میشکا و نان و شیرینی
وع تولیدات : بیسکویت ساده ، میشکا و نان و شیرینی
تعداد شاغلین : 15 نفر
مشخصات سرمایه گذاری طرح (ارقام به میلیون ریال)
سرمایه گذاری کل طرح : 3472
سرمایه گذاری ثابت : 2923.5
سرمایه در گردش :419.5
در آمد سالیانه: 5100
سود ویژه : 927
دوره بازگشت سرمایه :3 سال
سال نرخ باز دهی سرمایه : % 32.2
مقدمه :ایجاد صنایع غذایی و تبدیلی در کشورهای در حال توسعه موجب چند
برابرشدن ارزشافزوده محصولات کشاورزی است . ارزان بودن مواد خام ، ارزبری
کم ، نیروی کارارزان ونیاز به سرمایه کم همگی از جمله عواملی است که ایجاد
صنایع تبدیلی توجیه پذیر می نماید وموجب چند برابر شدن ارزش افزوده محصولات
کشاورزی میشود .ساختار اقتصادی ایران بگونه ای است که بخش کشاورزی وصنایع
تبدیلی همواره ازجایگاه ویژه ای در فرایند توسعه اقتصاد ، اجتماعی وسیاسی
کشور برخوردا بوده است امکانات بلقوه ، وسعت اراضی قابل کشت ، تنوع اقلیم ،
سهم قابل توجه جمعیت واشتغال در مناطق روستایی ، معیارهای برتری اقتصادی
از جمله برتری نسبی سرمایهگذاری در این بخش وارزش سرمایه داری ها وساختار
اقتصادی تولید ومحرومیت زدایی استعدا د این سرزمین را برای توسعه
ورشدکشاورزی وراه اندازی صنایع تبدیلی وغذایی توجیه می کند .
